• 索 引 号:015113438-201712-132975
  • 主题分类:三公经费信息
  • 发布机构: 昆明市质监局
  • 发文日期:2017-11-14 10:21
  • 名  称:2017年度预算执行绩效评价分析报告
  • 文  号:
  • 关键字:

    摘要:财政改革与发展新时期,如何立足财政中心工作,提高预算执行分析质量和水平,及时准确为领导提供有益参考,成为计财部门面临的一个重要课题,现结合我局预算项目支出执行分析实际,就预算执行绩效评价分析工作中的难点、不足问题进行分析并提出建议。

关键词:预算执行分析;绩效评价;质量;建议

预算执行分析是财政预算执行情况的总结,是现代财政国库管理的重要组成部分,是领导决策的重要参考依据。在财政预算工作运行中,预算执行分析及时、准确地把握和反映了一个阶段财政收支状况,对财政收支未来走势进行科学合理的预测和判断,并有针对性地提出建议,是财务工作的一个重要支点。财政改革与发展的新时期,如何立足财政中心工作,提高预算执行分析水平,成为计财部门面临的一个重要课题。现结合我局预算执行绩效评价分析工作实际,就预算执行分析工作中的存在问题进行分析并提出对策。

  一、预算执行分析工作的主要做法

  我局预算执行绩效评价分析就是对预算执行过程中或之后财政收支活动全过程采取基本比较法进行分析,具体做法:

(一)搜集基础数据信息资料

数据资料是预算执行分析的基础,我们每月对财税库联网系统中各种数据信息按不同分类口径提取,取得基础信息资料,为分析做好准备。

(二)对数据加工

对预算项目批复及明细项目等基础数据指标,按完成情况、与上期同口径、与年初目标任务进行计算对比;对支出按功能分类科目与上期同期、占调整预算数对比,为定性分析做定量准备。

(三)撰写分析报告

预算执行分析采取定期全面综合分析(全年),对收支预算执行情况、主要特点及增减主要因素、存在的主要问题以及下一步的工作措施进行分析,为领导的工作决策提供有益的参考。

二、2017年项目预算批复情况说明

昆明市质量技术监督局(本级)2017年度项目预算批复金额为2350.54万元,共计30个项目。其中,局机关项目25个,金额2284.54万元;下属分局项目5个,金额66.00万元。

  三、项目支出情况

  (一)行政运行保障类项目

行政运行保障类项目分别是:绿化、保洁、保安、印刷资料费、IP专线租用、基层管理信息系统、门户网站开发、新增资产配置。

1、绿化、保洁、保安、印刷资料费、新增资产配置为政府采购项目,支出金额与实际竞价为准或与审批经费相符。

2、基层管理信息系统、门户网站开发今年已经合并综合业务大数据平台,归入信息化建设项目。

3、IP专线租用项目预算为85万元,实际支出金额为85万元。

  (二)业务类项目

业务类项目分别是:工业产品质量监管、宣传费、质量强市工作经费、“市长质量奖”企业配套经费、名牌工作经费、名牌产品企业奖励、昆明市标准化战略工作经费、昆明市标准化战略相关项目配套经费(企业)、民生计量工作经费、特种设备安全监管工作经费、认证认可经费、专项整治。

1、工业产品质量监管项目经费为175万元中,其中委托检验费支出163万元,办公费12万元。

  2、宣传费预算为25万,实际支出金额为25万元。

3、“市长质量奖”企业配套经费、名牌产品企业奖励为企业配套奖励经费,正常支出;质量强市工作经费预算100万,正常支出;名牌工作经费50万元,正常支出。

4、昆明市标准化战略工作经费预算55万元,实际支出55万元;年底新增“昆明市标准化战略相关项目配套经费”100万,主要用于对企业的补助。

5、民生计量工作经费预算20万元,正常支出。

6、特种设备安全监管预算100万元,正常支出。

7、认证认可经费预算100万元,正常支出。

8、专项整治预算为90.5万元,正常支出。

(三)综合类项目

综合类项目分别是:行政执法补助经费、行政事业性成本补助经费、基层党建及妇工委工作。

1、行政执法补助经费、行政事业性成本补助经费预算合计金额为266.21万元,主要用于支付聘用人员工资以及补助综合办公费用。

2、基层党建及妇工委工作预算15万元,正常支出。

详见预算项目支出明细表

序号

项目


年初下达指标

2017年12月14日

备注


12月14日下达预算指标数

12月14日累计支出数

预算执行进度

局机关

项目支出

15,530,000.00

22,845,360.00

22,652,558.76

99.16%



项目代码

项目名称

明细指标摘要






1

20161216413433010001

工业产品质量监管

2017年年初预算

1,750,000.00

1,750,000.00

1,750,000.00

100.00%


2

20161216413433010002

质量强市(创建全国质量强市示范城市)

2017年年初预算

1,000,000.00

550,000.00

550,000.00

100.00%




质量强市(创建全国质量强市示范城市)

2017年年初预算(政府采购)


450,000.00

450,000.00

100.00%


3

20161216413433010003

特种设备安全监察

2017年年初预算

1,000,000.00

700,000.00

700,000.00

100.00%




特种设备安全监察

2017年年初预算(政府采购)


300,000.00

299,000.00

99.67%

0.1万元退财政

4

20161216413433010004

民生计量

2017年年初预算

200,000.00

200,000.00

200,000.00

100.00%


5

20161216413433010005

督查和信息宣传费

2017年年初预算

350,000.00

250,000.00

250,000.00

100.00%




督查和信息宣传费

2017年年初预算(政府采购)


100,000.00

100,000.00

100.00%


6

20161216413433010006

市长质量奖企业配套奖励经费

2017年年初预算

1,500,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

100.00%


7

20161216413433010008

认证认可监督检查

2017年年初预算

300,000.00

200,000.00

200,000.00

100.00%




认证认可监督检查

2017年年初预算(政府采购)


100,000.00

100,000.00

100.00%


8

20161216413433010009

名牌战略

2017年年初预算

500,000.00

200,000.00

200,000.00

100.00%




名牌战略

2017年年初预算(政府采购)


300,000.00

300,000.00

100.00%


9

20161216413433010010

昆明市标准化战略工作

2017年年初预算

550,000.00

300,000.00

300,000.00

100.00%




昆明市标准化战略工作

2017年年初预算(政府采购)


250,000.00

250,000.00

100.00%


10

20161216413433010012

昆明市标准化项目企业配套经费

2017年年初预算

500,000.00

500,000.00

500,000.00

100.00%


11

20161216413433010013

IP专线租用

2017年年初预算

850,000.00

850,000.00

850,000.00

100.00%


12

20161216413433010014

专项整治

2017年年初预算

905,000.00

905,000.00

905,000.00

100.00%


13

20161216413433010016

资料印刷

2017年年初预算(政府采购)

200,000.00

200,000.00

200,000.00

100.00%


14

20161216413433010017

办公楼物业管理

2017年年初预算(政府采购)

700,000.00

700,000.00

528,335.76

75.48%

17.17万元退财政

15

20161216413433010018

行政执法工作补助

2017年年初预算

2,912,100.00

2,662,100.00

2,662,100.00

100.00%




行政执法工作补助

2017年年初预算(政府采购)


250,000.00

250,000.00

100.00%


16

20161216413433010019

行政事业性收费成本补助

2017年年初预算

160,000.00

160,000.00

160,000.00

100.00%


17

20171216413433010023

昆明市电梯应急救援处置中心建设(二期)


0.00





18

20171216413433010024

推进认证认可工作保障经费

2017年年初预算

700,000.00

700,000.00

700,000.00

100.00%


19

20171216413433010026

2017年新增资产配置

2017年年初预算

392,900.00

112,537.00

92,400.00

82.11%

2.01万元退财政


20171216413433010026

2017年新增资产配置

2017年年初预算(投影仪等)


255,763.00

255,763.00

100.00%



20171216413433010026

2017年新增资产配置

2017年年初预算(话筒等)


24,600.00

24,600.00

100.00%


20

20171216413433010027

食品相关产品安全监管

2017年年初预算

700,000.00

700,000.00

700,000.00

100.00%


21

新增项目

2016年政府采购等清算资金

2016年昆明市创建质量强市示范城市满意度测评(2季度下达)


176,000.00

176,000.00

100.00%


22

新增项目

2016年政府采购等清算资金

办公楼保安(2季度下达)


99,360.00

99,360.00

100.00%


23

新增项目

2017非税收入以奖代补资金

2017非税收入以奖代补资金(3季度下达)


120,000.00

120,000.00

100.00%


24

新增项目

国家地理标志产品保护和生态原产地产品保护项目奖励

国家地理标志产品保护和生态原产地产品保护项目奖励(12月11日下达)


1,000,000.00

1,000,000.00

100.00%


25

新增项目

2016年名牌产品奖励经费

2016年名牌产品奖励经费(12月4日下达)


6,780,000.00

6,780,000.00

100.00%


经开分局


项目支出

360,000.00

310,000.00

310,000.00

100.00%



项目代码

项目名称

明细指标摘要






1

20161217913433070001

行政执法工作补助

2017年年初预算

360,000.00

310,000.00

310,000.00

100.00%




行政执法工作补助

2017年年初预算(政府采购)


0.00

0.00


5万元退财政

高新分局


项目支出

280,000.00

110,000.00

110,000.00

100.00%



项目代码

项目名称

明细指标摘要






1

20161217813433080001

行政执法工作补助

2017年年初预算

110,000.00

110,000.00

110,000.00

100.00%


度假区分局


项目支出

170,000.00

170,000.00

170,000.00

100.00%



项目代码

项目名称

明细指标摘要






1

20161217213433090001

行政执法工作补助

2017年年初预算

70,000.00

70,000.00

70,000.00

100.00%


2

20161217213433090002

办公用房租用费

2017年年初预算

100,000.00

100,000.00

100,000.00

100.00%


阳宗海分局


项目支出

15,950,000.00

70,000.00

70,000.00

100.00%



项目代码

项目名称

明细指标摘要






1

20161216713433100001

行政执法工作补助

2017年年初预算

70,000.00

70,000.00

70,000.00

100.00%


合计


项目支出


15,880,000.00

23,505,360.00

23,312,558.76

99.18%


三、项目支出进度

昆明市质量技术监督局2017年预算执行进度汇总表

序号

项目

2017年一季度

2017年二季度

2017年三季度

20171031

20171130

20171214

预算执行进度

预算执行进度

预算执行进度

预算执行进度

预算执行进度

预算执行进度

局机关

项目支出

7.27%

59.10%

76.52%

95.54%

98.28%

99.16%


项目名称







1

工业产品质量监管

0.00%

38.32%

55.48%

95.31%

96.25%

100.00%

2

质量强市(创建全国质量强市示范城市)

0.00%

68.65%

62.84%

82.71%

100.00%

100.00%


质量强市(创建全国质量强市示范城市)



100.00%

100.00%

100.00%

3

特种设备安全监察

4.45%

35.34%

61.81%

100.00%

100.00%

100.00%


特种设备安全监察



99.67%

99.67%

99.67%

4

民生计量

0.00%

43.49%

78.73%

100.00%

100.00%

100.00%

5

督查和信息宣传费

0.00%

96.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%


督查和信息宣传费



100.00%

100.00%

100.00%

6

市长质量奖企业配套奖励经费

0.00%

66.67%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

7

认证认可监督检查

0.00%

34.83%

75.08%

100.00%

100.00%

100.00%


认证认可监督检查



100.00%

100.00%

100.00%

8

名牌战略

0.00%

2.28%

67.40%

84.47%

100.00%

100.00%


名牌战略



100.00%

100.00%

100.00%

9

昆明市标准化战略工作

3.01%

100.00%

69.50%

100.00%

100.00%

100.00%


昆明市标准化战略工作



100.00%

100.00%

100.00%

10

昆明市标准化项目企业配套经费

40.00%

66.00%

80.00%

100.00%

100.00%

100.00%

11

IP专线租用

0.00%

72.94%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

12

专项整治

2.76%

47.50%

91.47%

98.31%

100.00%

100.00%

13

资料印刷



40.00%

100.00%

100.00%

100.00%

14

办公楼物业管理



61.28%

75.48%

75.48%

75.48%

15

行政执法工作补助

9.09%

56.86%

73.39%

97.33%

100.00%

100.00%


行政执法工作补助



84.60%

100.00%

100.00%

16

行政事业性收费成本补助

53.13%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

17

昆明市电梯应急救援处置中心建设(二期)







18

推进认证认可工作保障经费

31.43%

80.00%

95.71%

100.00%

100.00%

100.00%

19

2017年新增资产配置


0.00%

90.55%

82.11%

82.11%

82.11%


2017年新增资产配置


100.00%

100.00%

100.00%

100.00%


2017年新增资产配置


100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

20

食品相关产品安全监管

10.17%

89.66%

96.28%

96.28%

100.00%

100.00%

21

2016年政府采购等清算资金


25.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

22

2016年政府采购等清算资金


0.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

23

2017非税收入以奖代补资金



0.00%

0.00%

100.00%

100.00%

24

国家地理标志产品保护和生态原产地产品保护项目奖励






100.00%

25

2016年名牌产品奖励经费






100.00%

经开分局

项目支出

6.76%

29.91%

64.95%

76.12%

86.11%

100.00%


项目名称







1

行政执法工作补助

6.76%

34.74%

75.42%

88.40%

100.00%

100.00%


行政执法工作补助


0.00

0.00

0.00

0.00


高新分局

项目支出

0.00%

60.83%

85.13%

100.00%

100.00%

100.00%


项目名称







1

行政执法工作补助

0.00%

60.83%

85.13%

100.00%

100.00%

100.00%

度假区分局

项目支出

0.00%

16.94%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%


项目名称







1

行政执法工作补助

0.00%

41.13%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

2

办公用房租用费

0.00%

0.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

阳宗海分局

项目支出

0.00%

63.39%

81.82%

100.00%

100.00%

100.00%


项目名称







1

行政执法工作补助

0.00%

63.39%

81.82%

100.00%

100.00%

100.00%

合计

项目支出

7.07%

57.83%

76.59%

95.20%

98.04%

99.18%

四、项目执行情况分析

2017年,通过预算执行部门和计财处的共同努力,有力地推动了预算执行进度整体提速。但从总体执行进度情况看,当前预算执行进度仍然较慢,其主要原因,既有现行制度性的客观因素,也有工作管理性的主观因素。

(一)预算执行部门对预算执行的认识观念转变不到位。有的部门仍抱有传统财政预算思想观念,对预算执行进度重视不够,在年度支出预算落实和执行上,仍存在前松后紧、前慢后快现象,前三季度执行缓慢,第四季度执行加快,特别是集中在10月、11月份支出,存在突击花钱现象。

(二)工作管理方面的因素。工作没有计划性,超预算支付;不按工作流程进行申报,而是直接实施,造成支付延迟或者无法支付;

(三)资金使用占比不合理。部分项目委托业务费、转移支付、培训费等比重过大。

五、2018年预算项目执行建议

项目支出预算是在基本支出之外编制的年度项目支出预算,应遵循科学论证、合理安排、专款专用和追踪问效等原则。通过对项目的绩效评价结果,有的项目列支基本支出有关内容,有的项目过于驳杂,有的项目经费数额过小未实行绩效评价。为进一步规范项目支出管理,切实发挥项目支出作用,提高项目支出效益,现提出以下几点建议:

一是取消违规申请的项目。遵循“按计划支出”、“无预算不支出”原则,避免出现为完成预算执行进度而任意改变原来预算资金安排;

二是整合项目支出内容。针对项目支出内容重复等问题,如建议进一步予以整合,并切实控制规模,压缩开支;

三是按照专款专用原则,严格项目支出列支内容,明细核算;

四是强化项目支出绩效评价工作,要进一步科学论证,合理安排,切实发挥项目资金在专项工作中的保障作用。